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10 Deducciones fiscales que los negocios en EE.UU. pueden considerar en 2025
Tener un conocimiento claro de qué gastos pueden ser elegibles para deducción puede ayudar a reducir la carga fiscal de un negocio y mejorar su rentabilidad.
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1. Gastos relacionados con la oficina y tecnología
Al operar un negocio, es común incurrir en gastos para mantener un espacio de trabajo y utilizar herramientas digitales. Algunos de estos gastos que pueden ser deducibles incluyen:
- Alquiler de oficina o espacio de coworking.
- Mobiliario y suministros de oficina.
- Equipos electrónicos utilizados para la empresa, como computadoras e impresoras.
- Software y suscripciones a herramientas digitales de trabajo.
Para quienes trabajan desde casa, pueden existir opciones de deducción si el espacio es utilizado exclusivamente para actividades comerciales. Se recomienda verificar con un especialista en impuestos.
2. Salarios y beneficios para empleados
Si un negocio cuenta con empleados, ciertos pagos y beneficios proporcionados pueden ser considerados para deducción, tales como:
- Sueldos y salarios de empleados.
- Seguro de salud ofrecido por el empleador.
- Contribuciones a planes de retiro como 401 (k).
- Programas de capacitación
Esta deducción no aplica a los ingresos personales del dueño de un negocio si opera como propietario único. Cada tipo de estructura empresarial tiene reglas distintas, por lo que es recomendable consultar con un experto.
3. Uso de vehículo para el negocio
Si un vehículo es utilizado en actividades comerciales, algunos costos pueden ser considerados para deducción, como:
- Combustible y mantenimiento.
- Seguros y licencias.
- Peajes y estacionamiento en actividades de negocio.
Existen dos métodos que el IRS permite para calcular esta deducción:
Deducción estándar por millaje, basada en una tarifa fija por milla recorrida con fines comerciales.
Deducción basada en costos reales, que considera los gastos directamente relacionados con el uso del vehículo para el negocio.
Mantener registros detallados de los kilómetros recorridos y diferenciar el uso personal del comercial es clave para calcular esta deducción correctamente.
4. Gastos de publicidad y marketing
Todas las inversiones que hagas para promocionar tu negocio son deducibles, incluyendo:
- Publicidad digital y redes sociales (Facebook Ads, Google Ads).
- Diseño de página web y SEO.
- Material impreso (tarjetas de presentación, volantes).
- Campañas de email marketing.
Una estrategia de marketing efectiva no solo te ayuda a crecer, sino que también te permite reducir impuestos.
5. Formación y capacitación empresarial
Si un negocio invierte en mejorar las habilidades de su equipo o de sus dueños, ciertos gastos educativos pueden calificar para deducción, como:
- Seminarios y cursos relacionados con la industria.
- Suscripciones a plataformas educativas.
- Certificaciones y programas de capacitación.
- Libros y material de estudio.
Para que estos gastos sean elegibles, deben estar directamente relacionados con el negocio y ayudar a mejorar habilidades necesarias para su funcionamiento.
6. Costos de financiamiento y tarifas bancarias
Muchos negocios utilizan préstamos o líneas de crédito para operar. Algunos costos financieros pueden calificar para deducción, como:
- Intereses pagados en préstamos comerciales.
- Tarifas de transacción por pagos con tarjeta de crédito.
- Cargos bancarios relacionados con cuentas de negocio.
Estos gastos pueden representar un alivio financiero si se manejan correctamente dentro de la contabilidad del negocio.
7. Seguros empresariales
Contar con un seguro puede ser una necesidad para proteger un negocio. En ciertos casos, los costos de algunas pólizas pueden ser considerados como deducibles, tales como:
- Seguro de responsabilidad civil.
- Seguro de propiedad comercial.
- Seguro para empleados, como compensación laboral.
Cada tipo de seguro tiene reglas específicas sobre su deducibilidad, por lo que se recomienda revisar cada caso con un asesor fiscal.
8. Servicios profesionales y asesoría
Muchos negocios contratan expertos para asegurarse de cumplir con regulaciones y administrar sus finanzas correctamente. Algunos servicios que pueden calificar incluyen:
- Honorarios de contadores y preparación de impuestos.
- Servicios legales relacionados con el negocio.
- Tarifas de consultoría empresarial
Estos costos pueden representar una inversión inteligente para el crecimiento y estabilidad del negocio.
9.Depreciación de activos empresariales
Si un negocio compra activos como maquinaria, equipos tecnológicos o mobiliario, es posible que pueda recuperar parte del costo con una deducción por depreciación.
Dependiendo del activo, existen diferentes métodos de depreciación que pueden aplicarse, incluyendo:
- Depreciación estándar, que distribuye el costo a lo largo de varios años.
- Servicios legales relacionados con el negocio.
- Tarifas de consultoría empresarial
Estos costos pueden representar una inversión inteligente para el crecimiento y estabilidad del negocio.
FAQ
Respuestas de expertos a tus preguntas más comunes
Un gasto es deducible si es ordinario y necesario para su negocio. Según el IRS, un gasto ordinario es común y aceptado en su industria, mientras que un gasto necesario es útil y apropiado para su negocio.
Sí, puede deducir una parte de los gastos de su hogar si utiliza una parte exclusiva y regularmente como su lugar principal de negocios. El IRS ofrece un método simplificado para calcular esta deducción, basado en los pies cuadrados del espacio utilizado.
Para 2025, los cambios fiscales clave para los negocios incluyen ajustes en las tasas impositivas, aumentos en las deducciones estándar, modificaciones en la exención del Impuesto Mínimo Alternativo (AMT), incrementos en el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) y nuevos límites para beneficios de transporte y planes de gastos flexibles. Se recomienda revisar estos cambios con un asesor fiscal para optimizar la planificación tributaria.
Debe mantener registros precisos que respalden todas las deducciones reclamadas. Esto incluye facturas, recibos, estados de cuenta bancarios y cualquier otro documento que demuestre la naturaleza y el monto de los gastos. La falta de documentación adecuada puede resultar en la denegación de la deducción durante una auditoría.
Los errores más comunes que pueden provocar una auditoría del IRS incluyen: deducciones excesivas o no justificadas, no reportar todos los ingresos, errores matemáticos y declaraciones inconsistentes con los registros del IRS
Una deducción fiscal reduce su ingreso sujeto a impuestos, mientras que un crédito tributario reduce directamente la cantidad de impuestos que debe pagar. Por lo tanto, los créditos tributarios suelen tener un impacto más significativo en la reducción de su obligación tributaria.